税收要素收入分配效应 税收要素收入分配效应名词解释

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税收要素收入分配效应的问题，于是小编就整理了1个相关介绍税收要素收入分配效应的解答，让我们一起看看吧。

如果一个企业在税前盈利了一万元，要把利润分配给个人，需要缴纳多少税？

这个要按照企业类型的不同来看：

有限公司：税前盈利，也就是增值税及附加税，企业所得税也需要缴纳，根据您的情况可以判断是小规模企业，增值税可以享受120万以下减免政策。同时企业所得税可以按5%来计算，股东分红个税为20%。

（假设1万是不含税额）也就是10000*5%=500元（企业所得税）

9500*20%=1900元（也就是股东分红个税）

500+1900=2400元，这是总纳税额。

个人独资企业或者个体工商户：

同上所述，判断是小规模企业，增值税可以享受120万以下减免政策，但与有限不同的是，个独和个体户没有企业所得税，也没由股东分红个税，而是个人生产经营所得税。

（假设1万是不含税额），也就是10000*5%=500元（个人生产经营所得税）。

仅需交500元既可以把钱分配给个人。

一个企业税前盈利一万元，只的指是在所得税税前盈利，但是因为税会差异，会计利润并不等于应纳税所得额，所以还需要进行纳税调整。

一般会受到这些因素的影响：

一、税收优惠政策：所得税征收率

比如最新的财税2019 13号文件符合小微企业所得税优惠政策的，应纳税所得额不超过100万，减按25%计入应纳税所得额，执行20%的税率，实际征收率为5%。

二、公司的组织形式：缴纳什么税种。

公司的组织形式决定了公司能享受哪种优惠政策。比如公司的组织形式为有限公司，缴纳企业所得税的，就享受企业所得税的优惠政策，如果是个人独资企业，个体工商户，普通合伙，企业缴纳个人所得税的，不能享受企业所得税优惠政策。

三、公司是否计提公司发展基金。

惭愧的很，我接触到的企业大部分都是亏损，所以也很少计提盈余公积。企业实现盈利，应该先计提发展基金，然后再对股东进行分红。计提了企业发展基金后，还有盈利，就可以对股东进行分红了。分红前，企业需要对股东的分红，进行个人所得税的代扣代缴，剩下的钱就可以正大光明的从公司账户打入股东个人账户了。不过一万元盈利也太少了，前期有亏损的话，还是先弥补前期的亏损吧！

非请自来。

题目看似很简单，其实很复杂，存在无数种情形，即有无数种计算结算，无法计算。要考虑的因素很多，如下：

企业类型

企业是什么类型的企业，居民企业还是非居民企业？一般的企业？高新企业？还是小微企业？不同的企业适用的所得税税率不同，怎么搞？税率不同，计算结算显然不同嘛。

纳税调整

税前盈利1万，这只是会计利润。熟悉企业所得税计算的都知道，应纳税额是以应纳税所得额乘以税率。而应纳税所得额则在企业利润总额进行纳税调整得到的，谁知道有什么调整事项，无法计算。极端点，刚好多出1万是国债收入，那一分钱都不用交。

税会差异

企业所得税，不要说给出的条件不确切，实际中能真正算对的可能也是少数。计算企业所得税很多都是乱填乱算的。什么税会差异、税收优惠都不考虑或是滥用，考虑会计与税法的差异，更复杂。

计算公式

企业所得税计算公式：应纳所得税额＝应纳税所得额*所得税税率。把应纳税所得额搞出来，自行计算吧。

像本题，答案肯定无数，可以都对，也可以说都不对，我就不算了。

盈利一万元要看是月盈利还是年盈利，经营收入是多少？

1、小规模纳税人：

即使是月盈利一万，年盈利也只有12万，所以没超过100万，可以按照优惠政策缴纳企业所得税。

如果月营业额超过3万，还要缴纳3%的增值税和其他税负，合起来大概3.4%。

所以按照月营业额低于三万，需要缴纳税费为：企业所得税=1000，个人所得税=1800。合计税费2800元，到手7200元。

如果月营业额超过3万，假定为30001，需缴纳：增值税及附加=1020，企业所得税=898，个人所得税=1616，合计税费3534元，到手6466元。

2.一般纳税人：

缴纳增值税16%，再加上其他税负大概合16.5%。

增值税=1650，企业所得税=2087.5，个人所得税=1252.5，合计税费4990元，到手5010元。

到此，以上就是小编对于税收要素收入分配效应的问题就介绍到这了，希望介绍关于税收要素收入分配效应的1点解答对大家有用。